Inversiones y Negocios en México

• Internamente obliga a los promotores del proyecto a iniciar su aventura empresarial con unos mínimos de coherencia, rigor, eficacia y posibilidades de éxito, de otra parte, no menos importante, contribuye de manera relevante a minimizar los riesgos que comporta el tirar adelante un proyecto empresarial i comporta de manera inherente.
• Externamente es una espléndida carta de presentación del proyecto a terceros, que puede servir muy bien para solicitar soporte financiero, buscar nuevos socios, contactar con proveedores, etc.

 
 
¿QUIÉN TIENE QUE ELABORARLO? 
 
Es muy importante que en la elaboración del Plan de Empresa participen todos los socios o promotores del proyecto. Esto garantiza la plena implicación de todos los componentes en los objetivos de la empresa y en la manera de conseguirlos. 
 
 
¿CÓMO SE ESTRUCTURA? 
 
Cada Plan de Empresa tiene su propia personalidad y, por tanto, puede organizarse de formas diferentes. Para ello existen unos elementos que son comunes a todos ellos. 
 
Una posible estructura del Plan de Empresa, que es con la que trabajaremos en este documento, es la siguiente: 
 
Índice

0 Presentación del proyecto 
1 Área de Marketing 
2 Área de Producción y Calidad 
3 Área de Organización y Gestión 
4 Área Jurídico-Fiscal 
5 Área Económico-Financiera 
6 Anexos

 
 
CÓMO PRESENTAR EL PLAN DE EMPRESA 
 
Las personas que han de leer un Plan de Empresa normalmente disponen de poco tiempo. Esto exige presentarlo de manera estructurada, clara y concisa, teniendo en cuenta los aspectos formales y, evidentemente, escrito a máquina o computadora. 
 
Generalmente se aconseja que el total de páginas no supere los treinta. 
 
 
 

0.1 Descripción de la actividad 
0.2 Evolución del proyecto: Orígenes y actividad 
0.3 Valoración global del proyecto: puntos fuertes y coherencia

 
 
0.1 DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD

• Descripción de la actividad a realizar
• ¿Está iniciada?
• Si no está iniciada, ¿qué necesita para empezarla?
• Actividades más importantes realizadas hasta el momento

 
Describa la actividad objeto de su proyecto y los pasos que se han realizado hasta ahora para su desarrollo. Esto incluye especificar si está o no iniciada. En el caso que esté iniciada, explicar el proceso seguido hasta ahora y los elementos más importantes. 
 
 
0.2 EVOLUCIÓN DEL PROYECTO: ORÍGENES Y ACTUALIDAD

• ¿Cómo surgió la idea? ¿Quién la promovió?
• Tiempo transcurrido desde que surgió la idea
• Pasos que se han seguido desde entonces
• ¿Cómo se han integrado los diferentes miembros?
• Principales problemas que se han planteado
• Contactos que se han realizado

Se trata de hacer un breve resumen de la evolución de su proyecto, es decir, cuales son las causas que los han motivado a llevar adelante su idea y que contactos se han realizado. 
 
Explicar también el proceso desde que nació la idea hasta el momento actual, concretando quienes han sido los promotores y el grado de Implicación de cada uno de los participantes en el proyecto. Es interesante resaltar el tiempo necesitado para madurar la idea y llegar al grado de desarrollo conseguido hasta el momento. 
 
Así mismo, hacer constar los problemas más significativos que se han planteado en su desarrollo. 
 
 
0.3 VALORACIÓN GLOBAL DEL PROYECTO: PUNTOS FUERTES Y COHERENCIA

• Valoración global del proyecto
• Aspectos más atractivos del mismo
• Argumentación de su coherencia interna

Describir de forma clara y breve el conjunto del proyecto, resaltando los aspectos positivos, los puntos fuertes y la coherencia entre todas las áreas de gestión. 
 
Este apartado tendrán que llenarlo una vez desarrollado el resto del Plan de Empresa, solamente entonces tendrán todos los elementos claros e identificados y podrán hacer este resumen con coherencia. 
 

• Definición. Características
• Aspectos innovadores del producto
• Necesidades que cubre
• Previsiones de la evolución tecnológica
• Desarrollo de nuevos productos y servicios

 
Se hará una definición precisa del producto/servicio que se quiere ofrecer, describiendo las características propias y los elementos que lo diferencian del resto de los productos/servicios similares, que hay en el mercado. 
 
También es importante que se indique a qué segmento del mercado va dirigido y qué necesidades, requeridas por este sector, quedan cubiertas. 
 
Habrá que tener en cuenta cual es la evolución tecnológica y los posibles nuevos productos o servicios que puedan surgir. También es importante planificar el desarrollo de nuevos productos, así como establecer la política de investigación y desarrollo (I + D). 
 
1.2 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO

• Definición y características
• Por qué pensamos que tenemos mercado
• Cuáles son los rasgos de la idea de negocio que nos hace creer en su viabilidad

1.3 DEFINICIÓN DEL MERCADO

• Mercado geográfico (zonas donde se piensa ofrecer el producto/servicio)
• Posibilidades del mercado potencial
• Estado actual del mercado y posible evolución o tendencia futura
• Análisis de clientes, compradores y consumidores: definición y perfil
• Análisis del comportamiento y el proceso de decisión de compra de los consumidores

 
Respecto al análisis y definición de los clientes se tendrán en cuenta los siguientes aspectos (edad, sexo, nivel de renta, ocupación, estilo de vida, personalidad, localización geográfica, etc.) 
 
Si los clientes son otras empresas, tendremos en cuenta (situación geográfica, sector, proceso de compra dentro de la organización.) 
 
1.4 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

• Número y dimensión de los competidores
• Descripción de la competencia
• Destacar los puntos débiles y fuertes, comparándolos con los de su proyecto

 
Relacionar los aspectos que definen la competencia de su empresa des de diferentes perspectivas (dimensión, medios humanos, zona de influencia, estructura, promoción, abanico de productos, prestigio, etc.) para cada uno de los grupos de competencia que se configuran en el mercado. Para cada uno de estos aspectos se tendría que establecer una comparación con su proyecto de empresa, destacando si se está en una situación de fortaleza o debilidad respecto a la competencia. 
 
1.5 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

• Describir medios y sistemas de publicidad que utilizarán para ganar mercado.

 
Describir y explicar como se piensa influir sobre la demanda, para competir con eficacia y para conseguir el nivel de ventas prefijado, indicando los medios y las diversas estrategias a seguir para conseguirlo. 
 
Se puede completar este estudio indicando los puntos básicos de la política de marketing de su proyecto de empresa. 
 
1.6 PREVISIONES

• Previsión de ventas anuales

 
Indicar, las cifras de venta previstas para los diferentes productos o servicios, sea en importe, unidades o ambos conceptos. Poned los razonamientos en que se basan estas previsiones. 
 
Así mismo, especificar cuales serán sus circuitos de distribución (al mayor/al detalle) y como se plantea el tema de las existencias. 
 
 
1.7 DISTRIBUCIÓN

• Sistemas de distribución
• Existencias

 
Describir cuales serán sus circuitos de distribución (al mayor/al detalle). En caso de que sean varios, mirar de establecer el volumen previsible de distribución de cada uno de ellos. 
 
Explicar como se plantea el tema de la gestión de existencias: volumen normal, de seguridad, aprovisionamiento y su almacenaje. 
 
 
1.8 DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA Y SU COMPARACIÓN CON LA COMPETENCIA 
 
Se trata de describir cuál puede ser la estrategia de precios más adecuada para su empresa, a partir de las valoraciones de los costos fijos, variables (punto 2.1.) y de comercialización efectuadas en el apartado 1.6. Es importante que se realice un análisis comparativo de los precios resultantes con los de la competencia. 
 
Explicar en que se basan estas diferencias y argumentar los precios que se han fijado.

2.1 Producción 
2.2 Calidad 
2.3 Equipamientos y infraestructura 
2.4 Prevención de riesgos laborales 
2.5 Gestión Medioambiental

 
2.1 PRODUCCIÓN

• Proceso de elaboración de los productos o servicios
• Tecnología aplicada
• Gestión de existencias
• Determinación del costo del producto o servicio

 
Describir detalladamente el proceso de elaboración de los diferentes productos o servicios, indicando los elementos materiales y humanos necesarios así como los tiempos previstos para cada fase y los tiempos totales de producción (sí lo creen adecuado, se puede hacer un esquema). 
 
Describir el proceso de prestación del servicio: como se pondrá en contacto el cliente con nosotros, si nos tendremos que desplazar al lugar de la prestación del servicio o a la inversa, como recogeremos la información necesaria, si necesitamos o no colaboradores externos, si primero haremos un presupuesto al cliente, etc. 
 
Explicar cual es la tecnología específica aplicada en los procesos detallados en el apartado anterior. 
 
Indicar cuales serán sus materias primas, cuales pueden ser sus proveedores, que precios y condiciones les ofrecen, cuales son sus plazos de entrega, si pagan el transporte, si hace falta asegurar las mercancías, cual es el volumen óptimo de pedido, si tienen sitio para almacenar y su costo y en que media de tiempo tendrán los productos semielaborados y los acabados en almacén. 
 
Establecer, de los costos que tienen, cuaáles son fijos y cuaáles variables. (aplicarlos al cálculo del punto muerto o punto de equilibrio, punto 5.6) 
 
Especificar que criterios utilizarán y como se hará para calcular el costo de un producto o servicio. 
 
Calculad, según el punto anterior, el costo unitario para cada variedad de producto o servicio. 
 
 
2.2 CALIDAD

• Gestión de la calidad
• Mejora de la calidad
• Participación del personal

 
Indicar si se han identificado las variables a gestionar, como por ejemplo, los costos asociados a la mala calidad para actividades con poco valor añadido para el cliente, las áreas de insatisfacción del cliente, los costos respecto al valor añadido de alguna de las fases del proceso, etc. 
 
Se tiene que tener en cuenta que las variables han de ser medibles, es decir, concretas y cuantificables o evaluables económicamente. 
 
Indicar también, si se ha establecido un sistema de control de estas variables. 
 
De acuerdo con la información anterior, fijar unos objetivos concretos y asequibles para conseguir en un tiempo determinado. 
 
Mejorar la calidad equivale a obtener ventajas competitivas a través de un conjunto de acciones. Indicar si se ha previsto llevar a cabo alguna de les acciones siguientes:

- acciones relacionadas con el producto o servicio:

. adaptar y mejorar las características del servicio o las funciones del producto 
. disminuir la variabilidad en los procesos 
. mejorar la calidad de producto, si es la decisión empresarial, de cara a un reposicionamiento estratégico

- acciones relacionadas con el cliente:

. identificar las nuevas necesidades de los clientes

. responder a tiempo, con profesionalidad, a todas sus expectativas 
. reducir los plazos de entrega 
. aumentar el valor que se le entrega al cliente 
. mejorar la satisfacción percibida por el cliente

- acciones relacionadas directamente con los resultados de la empresa:

. disminuir los costos, principalmente los asociados a la mala calidad, mediante la prevención y el enfoque de los procesos 
. racionalizar y simplificar la organización, haciéndola más flexible y adaptable, mejorando los procesos operativos y de gestión.

 
Indicar también, si se ha previsto fomentar la participación del personal mediante el trabajo en equipo, de cara a facilitar la comunicación entre el personal y los directivos. 
 
 
2.3 EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA

• Maquinaria, herramientas y mobiliario.
• Locales e instalaciones.
• Medios de transporte.

 
Relación de las necesidades de cada apartado, valorando su costo. Indicar que se tiene y que no. 
 
Indicar, si es el caso, cual sería el equipamiento y la infraestructura a conseguir durante los primeros 2/3 años de actividad, estableciendo un calendario aproximado de adquisición de estos elementos y realizando una valoración orientada al costo. 
 
Características y valoración del local tanto si es propio, cedido o bien alquilado. Normativa y permisos que afectan al local y a su situación. 
 
Detallar y cuantificar las instalaciones necesarias para desarrollar la actividad. 
 
Indicar si se necesita algún tipo de transporte (permanente, periódico o puntual) para llevar a cabo su actividad, así como su costo aproximado. 
 
 
2.4 PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES

Indicar que tipos de medidas son necesarias adoptar respecto a la prevención de riesgos laborales, para llevar a cabo su actividad. 
 
 
2.5 GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL 
 
Indicar si se ha previsto alguna medida preventiva en materia de medio ambiente, así como, si se está obligado a acogerse a una normativa específica por el tipo de actividad que se llevará a cabo. 
 

3.1 Análisis estratégico y definición de objetivos 
3.2 Organización funcional de la empresa 
3.3 Control de gestión

 
 
3.1 ANÁLISIS ESTRATÉGICO Y DEFINICIÓN DE OBJETIVOS

• Análisis de las oportunidades y amenazas que ofrece su entorno
• Análisis de los puntos fuertes y débiles internos de su proyecto
• Diagnóstico de la situación en que se encuentran actualmente
• Definición de objetivos a corto y medio plazo

 
Analizar aquellos aspectos externos que les son favorables y desfavorables para llevar a cabo su proyecto. De los elementos que saquen de este análisis, hacer un diagnóstico sobre la situación del proyecto. 
 
A partir de este diagnóstico de situación, marcar los objetivos que como empresa se plantean a corto y medio plazo (uno y tres años respectivamente). 
 
 
3.2 ORGANIZACIÓN FUNCIONAL DE LA EMPRESA

• Definición de funciones a partir de los objetivos del proyecto y definición de los perfiles idóneos para desarrollar cada una de las tareas
• Repartición de funciones (justificado según los currículum y la experiencia profesional)
• Organigrama
• Gestión y dirección (toma de decisiones)
• Perspectivas de evolución de la plantilla. En caso de no contar con todo el personal necesario para iniciar la actividad, definir cómo se desarrollará el proceso de selección de personal
• Plan de formación continuada para la plantilla y definición de acciones contundentes a ampliar y actualizar sus conocimientos
• Forma prevista de reparto de los diferentes conceptos de retribución (sueldos, reparto de beneficios, facturación para servicios, etc.)

Definid las funciones necesarias, para la realización de su proyecto, indicando el perfil de las personas que tendrán que asumirlas. A partir de aquí, definid el organigrama funcional de la empresa contando con su evolución futura prevista y especificando las funciones asignadas a cada área. 
 
De acuerdo con el organigrama que se haya diseñado, indicar el nombre de personas necesarias y características de las mismas, así como el momento en que se prevé que se incorporaran. 
 
Establecer los sueldos previstos y la forma de distribución de los beneficios obtenidos. 
 
Aunque no tengan previsto contratar a nadie en un principio, es muy importante definir bien este apartado, especialmente si sois varios socios. 
 
 
3.3 CONTROL DE GESTIÓN

• Planificación de los objetivos de empresa (según prioridades y calendario)
• Evaluación de los resultados a obtener (criterios, instrumentos y calendario)
• Sistemas de información (internos/externos) para la toma de decisiones

 
Clasificar de forma clara y concreta los objetivos principales de su proyecto a corto y medio plazo, estableciéndolos de acuerdo con su prioridad. Adjuntar un cuadro donde se recoja el desarrollo temporal previsto para estos objetivos. De la misma forma, se tiene que establecer un sistema (basado en un instrumento adecuado y en la correspondiente distribución temporal) que les permita evaluar los resultados obtenidos, sobre la base de los criterios que previamente hayan establecido. 
 
También es importante que se refleje en este apartado el sistema de obtención de información (tanto interna como externa) que se piense adoptar para su empresa. 
 

• En caso de no estar legalizados, indicar la forma jurídica escogida y argumentar la razón de la elección, describiendo la tramitación y el calendario de legalización
• En caso de estar legalizados, indicar la forma escogida y el motivo de la elección

Se trata de que especifiquen el proceso de análisis que les ha llevado a escoger una determinada forma jurídica o a preferirla respecto a otras, incidiendo en los aspectos que hacen referencia a los gastos de constitución (realizados o estudiados), al proceso de tramitación y al calendario de legalización.  
 
Para obtener más información sobre las diferentes formas jurídicas, las ventajas e inconvenientes y trámites de puesta en se puede acceder a las páginas de organismos como NAFIN, CANACINTRA; COPARMEX, SECRETARIA DE ECONOMIA;, etc  
 

4.2 ASPECTOS LABORALES

• Tipos de contratación

 
Describir los tipos de contratos (mercantiles, laborales, por tipologías, etc.) que están pensando establecer en la empresa y sus características. 
 
 
4.3 OBLIGACIONES FISCALES PROPIAS DE LA ACTIVIDAD 
 
En este apartado se tiene que consignar los aspectos fiscales que inciden específicamente en su actividad (impuesto de actividades económicas, IVA, etc.), determinando su costo. 
 
 
4.4 PATENTES Y MARCAS

• Necesidades de protección legal
• Dependencia de terceros
• Proceso de tramitación

En el caso de que su producto tenga que estar protegido legalmente, tendrán que hacerlo constar, indicando los pasos que se han de efectuar o que ya han efectuado para su proceso de legalización. 
 
 
4.5 PERMISOS, LICENCIAS Y DOCUMENTACIÓN OFICIAL 
 
Indicar los permisos, licencias y documentación contable oficial, que se precisen para la gestión de su empresa. 
 
 
4.6 COBERTURA DE RESPONSABILIDADES

• Seguros obligatorios a contratar
• Otros tipos de seguros

 
Se trata de que tener en cuenta la obligatoriedad de contratar algún tipo de seguro para su actividad. 
 
Indicar la conveniencia de contratar algún otro tipo de seguro no obligatorio. 
 

Costos fijos 
Punto muerto = __________________________  
Costos variables 
1 - _____________________ 
Importe de las ventas

 
5.7 PLAN DE TESORERÍA 
 
Previsión mensual de los cobros y pagos que se harán en el plazo de un año (ver modelo en el anexo). 
 
5.8 BALANCE DE SITUACIÓN 
 
Previsión del estado concreto de la empresa en un momento determinado; en este caso al finalizar el periodo establecido de un año (ver modelo en el anexo).